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貴州可行性研究報告代寫專項債重點內(nèi)容

     在我國經(jīng)濟轉型的新常態(tài)下，應市場需求債券市場為創(chuàng)新品種營造了良好的環(huán)境，國.家發(fā)改委先后出臺了各類專項債券的指引，2015年-2017年，先后印發(fā)了城市停車場建設、城市地下綜合管廊建設、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、雙創(chuàng)孵化、配電網(wǎng)建設改造、綠色債券、債轉股、PPP項目、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展、社會領域產(chǎn)業(yè)等11個專項債券發(fā)行指引，鼓勵發(fā)行專項企業(yè)債券用于相應領域的項目建設。

總體來看，專項債的發(fā)行條件低于一般企業(yè)債，在審核上參照“加快和簡化審核類”，并放寬資產(chǎn)負債率等發(fā)行標準，鼓勵品種創(chuàng)新，支持可續(xù)期債券，放寬募集資金占項目總投資額的比例等。

在我國經(jīng)濟轉型的新常態(tài)下，應市場需求債券市場為創(chuàng)新品種營造了良好的環(huán)境，國.家發(fā)改委先后出臺了各類專項債券的指引，2015年-2017年，先后印發(fā)了城市停車場建設、城市地下綜合管廊建設、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、雙創(chuàng)孵化、配電網(wǎng)建設改造、綠色債券、債轉股、PPP項目、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展、社會領域產(chǎn)業(yè)等11個專項債券發(fā)行指引，鼓勵發(fā)行專項企業(yè)債券用于相應領域的項目建設。

總體來看，專項債的發(fā)行條件低于一般企業(yè)債，在審核上參照“加快和簡化審核類”，并放寬資產(chǎn)負債率等發(fā)行標準，鼓勵品種創(chuàng)新，支持可續(xù)期債券，放寬募集資金占項目總投資額的比例等。

發(fā)改委專項債與地方政府債專項債的區(qū)別

發(fā)行主體不同

發(fā)改委專項債是企業(yè)專項債品種，發(fā)行主體為平臺公司或企業(yè)，發(fā)改委專項債更加市場化，而地方政府專項債為地方政府債務。

償債資金來源不同

發(fā)改委專項債以項目未來經(jīng)營收入作為主要償債資金來源。地方政府專項債項目與資金的匹配度較高，償債來源為公益類活動相關的政府性基金或特定收益。根據(jù)2015年頒布的《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》、財政部《地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法》，從資金用途和歸還資金來源方面對此債券進行分類為專項債券與一般債券。一般債券，地方政府主要以一般公共預算收入即稅收來償還本金利息；而專項債券的償債來源屬于與公益類活動相關的政府性基金或特定收益來歸還資金。政府專項債既要滿足2015 年后新增的公益性建設項目的專項債務需求，同時也肩負一定債務置換職能。

投向領域、募集資金使用范疇有所區(qū)別

政府專項債券作為符合條件的重大項目資本金，2020年專項債規(guī)定不得用于土地儲備、棚改等與房地產(chǎn)相關領域，同時新增了應急醫(yī)療救治設施、公共衛(wèi)生設施、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等領域項目。2019年6月，國務院辦公廳印發(fā)《關于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》，其中重點內(nèi)容：1）允許將專項債券作為符合條件的重大項目資本金；2）鼓勵重大項目市場化融資，鼓勵金融機構參與，包括鼓勵保險機構為符合標準的中長期限專項債券項目提供融資支持、允許項目單位發(fā)行公司信用類債券等；3）確保落實到期債務償還責任。

2020年監(jiān)管部門下發(fā)要求，明確2020年全年專項債不得用于土地儲備、棚改等與房地產(chǎn)相關領域，同時新增了應急醫(yī)療救治設施、公共衛(wèi)生設施、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等領域項目。

發(fā)改委專項債發(fā)行情況分析

1、發(fā)行地區(qū)

從發(fā)行省份來看，貴州省、湖南省和浙江省的專項債券核準規(guī)模最.大，其次為湖北省、江蘇省和山東省。貴州、浙江、廣東、安徽、重慶和河南發(fā)行的專項債以停車場專項債為主。

2、發(fā)行期限

從債券期限看，目前市場上已發(fā)行的專項債券以7年期為主要品種，其次為10年和5年期品種。多數(shù)設置了本金分期償還條款，個別債券附有投資人/發(fā)行人回售/贖回等條款。

3、主體評級

發(fā)行專項企業(yè)債券的發(fā)行人評級以AA為主，其次為AA-和AA+。發(fā)債主體信用資質(zhì)較一般企業(yè)債發(fā)行主體存在信用下沉，因此存在發(fā)行主體的信用資質(zhì)和資金匹配度的潛在風險。

4、發(fā)行品種

停車場專項為截至目前已發(fā)行專項債占比最.高的品種，更受市場機構的青睞，在市場中占已發(fā)行專項債的比例超過50%。其次為雙創(chuàng)債、債轉股專項債等。

發(fā)行債券可行行研究報告編寫要點：

可行性研究報告是對所申報項目的必要性、可能性和技術經(jīng)濟指標的具體分析論證，最.終得出是否可行的結論。要求運用全.面、系統(tǒng)的分析方法，以經(jīng)濟效益為核心，圍繞影響項目的各種因素，運用大量的數(shù)據(jù)資料論證擬建項目是否可行。正文包括概論、供求

預測、技術論證、經(jīng)濟分析和結論5個部分。

(1)概論。提出可行性研究項目的依據(jù)、目的以及研究的結論。

(2)供求預測。主要寫國內(nèi)、國外市場的供求情況及發(fā)展趨勢。在研究和寫作供求預測時，要運用科學的方法和確鑿的數(shù)據(jù)，力求預測準.確可信。

(3)技術論證。主要是運用資料、數(shù)據(jù)來論證以下幾個方面：能源、原材料的供應；廠址條件及交通狀況；技術、設備與環(huán)保；生產(chǎn)組織及人員培訓；并做出可行或不可行的結論。

(4)經(jīng)濟分析。主要包括：投資估算、收益估算、投資回收估算。投資估算，即項目所需的全部資金的估算，分為固定資產(chǎn)投資、流動資金投資兩部分；收益估算，即估算成本、售價、銷量、利潤等；投資回收估算，主要是對投資回報率的高低、回報年限的長短等的分析。在進行經(jīng)濟分析時，要翔實地估算出項目所需總資金，也要估算出項目實施的各個部分和不同時間中所需資金的具體比例。要正確估算固定資產(chǎn)和流動資金。要有針對性地分析項目的資金來源、籌措方式及貸款償付方式。

(5)結論。是在供求預測、技術論證、經(jīng)濟分析的基礎上，對項目做出的綜合評價。評價結論有三種情況：非可行性結論、可行性結論、彌補性結論。結論切忌模棱兩可，含糊其辭。

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